- Home >
- particulier >
- pensioen > dga
U bent directeur-grootaandeelhouder (DGA)
Als DGA heeft u geen verplichtstelling bij een bedrijfspensioenfonds. U bent derhalve geheel vrij in de uitvoering van uw pensioenopbouw. U kunt het regelen in de werkgever-werknemer sfeer of via een lijfrentevoorziening in de privésfeer.
In het eerste geval doet de werkgever aan de DGA een pensioentoezegging. Deze toezegging kan in eigen beheer in de werkmaatschappij of de holding worden opgebouwd en/of door middel van een kapitaalverzekering bij een verzekeraar worden ondergebracht.
Pensioenopbouw in eigen beheer
Dit is vanaf 1 april 2017 niet meer toegestaan. Al opgebouwde aanspraken mogen worden voortgezet.
Door middel van een jaarlijkse dotatie wordt binnen de werkmaatschappij of de holding een reserve gevormd ter afdekking van de door deze aan de DGA toegezegde pensioenaanspraken.
voordelen
- liquiditeitsvoordeel (het geld blijft in de onderneming)
- grote beleggingsvrijheid
nadelen
- bij faillissement gaat het pensioenkapitaal verloren
- lagere pensioenopbouw i.v.m. hogere wettelijke franchise
- bij overlijden vóór de pensioendatum of het (in feite te) lang leven risico vanaf de pensioendatum zijn er misschien onvoldoende middelen aanwezig voor financiering van de pensioenaanspraken
- partnerpensioen is alleen op te bouwen indien sprake is van een aanwijsbare partner
- het is niet toegestaan te reserveren voor een geïndexeerd pensioen
Overlijdensrisico
Het is gewenst om het risico van overlijden vóór de pensioendatum bij een verzekeraar onder te brengen. Van belang voor de premie zijn de geboortedatum en het gegeven of er al langer dan 2 jaar wel/niet is gerookt. Veel verzekeraars kennen namelijk een speciaal niet-rokerstarief.
Pensioenopbouw bij een verzekeraar
De beoogde pensioenaanspraak wordt volledig ondergebracht bij een verzekeraar. Het op de pensioendatum of bij eerder overlijden ter beschikking komende kapitaal zal dienen om de beoogde pensioenaanspraken veilig te stellen.
voordelen
- hogere pensioenopbouw i.v.m. lagere wettelijke franchise
- in geval van faillissement is pensioen veilig
- zowel het lang als het kort leven risico is afgedekt
- het is mogelijk fictief partnerpensioen mee te verzekeren
- het is mogelijk premievrijstelling in geval van arbeidsongeschiktheid mee te verzekeren
nadelen
- het geld verlaat de onderneming
- de hoogte van de periodieke pensioenuitkering is afhankelijk van het tarief dat verzekeraars hanteren bij de besteding van het kapitaal op de pensioendatum
- de premie kan fluctueren in verband wijzigingen in marktrente, sterftetafels en kosten die een verzekeraar in rekening brengt tijdens de looptijd van de verzekering
Lijfrentevoorziening
Voor een pensioenopbouw via een lijfrentevoorziening heeft u twee mogelijkheden. In beide gevallen kunnen wij u adviseren en voor u bemiddelen.
een lijfrenterekening bij een bank
Voordelen van een lijfrenterekening zijn de transparantie en de lage kosten. Nadeel is dat er geen aanvullende dekking bij overlijden meegenomen kan worden. Die moet dus separaat worden verzekerd. Ook kan er geen premievrijstelling in geval van arbeidsongeschiktheid worden meeverzekerd.
een lijfrenteverzekering bij een verzekeraar
Voordeel van een lijfrenteverzekering is dat er aanvullende dekkingen bij overlijden en/of arbeidsongeschiktheid kunnen worden opgenomen. Nadeel is dat de kostenstructuur hoger is dan bij een bank.
Voor aanvullend inkomen bij overlijden kan er een risicoverzekering worden afgesloten. Van belang voor de premie zijn de geboortedatum en het antwoord op de vraag of er meer dan 2 jaar niet wordt gerookt. Veel verzekeraars kennen namelijk een speciaal niet-rokerstarief.
Voor aanvullend inkomen bij overlijden kan er een risicoverzekering worden afgesloten. Van belang voor de premie zijn de geboortedatum en het antwoord op de vraag of er meer dan 2 jaar niet wordt gerookt. Veel verzekeraars kennen namelijk een speciaal niet-rokerstarief.
Wilt u meer weten? Of advies?
Bel: 030 - 254 91 91
en vraag naar Jean Paul Hoogerwerf
Mail naar: advies@wuthrich.nl
t.a.v. Jean Paul Hoogerwerf
en vraag naar Jean Paul Hoogerwerf
Mail naar: advies@wuthrich.nl
t.a.v. Jean Paul Hoogerwerf